Poniżej aktualny ranking darmowych kont firmowych na sierpień 2019.

Bank Dla kogo Opłata za konto Opłata za kartę Wypłata z bankomatu Przelew zwykły Zlecenie stałe Wpłaty w oddziale Uwagi
1 Nest Bank
BIZnest Konto
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza 0 zł/mc 0 zł 0 zł 0 zł 0 zł 0 zł

  • bezwarunkowo za darmo – prowadzenie konta i obsługa karty
  • 2,25% – wysoko oprocentowane konto oszczędnościowe

sprawdź
2 mBank
mBiznes Standard
Każdy typ działalności 0 zł/mc 0 zł / 5 zł 0 zł /5 zł 0 zł / 1,5 zł 0 zł 0,5% min. 9 zł

  • 100 zł premii za założenie konta
  • zwolnienie z opłat na 2 lata
  • nowoczesny i przyjazny system online

sprawdź
3 Idea Bank
Firma to Ja
Jednoosobowa
Działalność
Gospodarcza
0 zł/mc 0 zł / 8 zł 0 zł / 0 zł 0 zł 0 zł 0,5% min.10 zł

  • do 600 zł za korzystanie z konta
  • 2 bezpłatne przelewy natychmiastowe i europejskie
  • mobilne wpłatomaty
  • darmowy co-working

sprawdź
4 Volkswagen Bank
Plus Konto Biznes
Jednoosobowa DG 0 zł/mc 0 zł 0 zł 0 zł / 0,3 zł 0 zł Brak oddziałów

  • tanie, proste konto firmowe, ale bez oddziałów

sprawdź
5 ING
Direct dla firmy
Jednoosobowa DG,
Spółki z upr. księgowością,
Wspólnoty mieszkaniowe
0 zł / 9 zł/mc 0 zł / 7 zł 0 zł /2,5 zł 0 zł / 0,9 zł 1 zł 10 zł + 0,5% kwoty wpłaty

  • przyjazny system i aplikacja mobilna

sprawdź
6 Alior
iKonto Biznes
Jednoosobowa DG 0/25 zł 0 zł / 8 zł 0 zł /2 zł 0 zł 1 zł 0,5%, min 10 zł

  • do 1500 zł premii za korzystanie z konta
  • 5 bezpłatnych przelewów natychmiastowych (Express Elixir)
  • 2% na rachunku lokacyjnym (do 20 tys zł) i 1,4% dla wyższych kwot przez 3 miesiące

sprawdź

Każdy przedsiębiorca wie, że podstawą sukcesu jest trzymanie kosztów w ryzach. Szczególnie w początkowym okresie rozwoju firmy. Z tego powodu często właściciele jednoosobowych działalności korzystali z prywatnych kont bankowych. Jednak w epoce split payment posiadanie konta firmowego to już w praktyce konieczność.

Wybór rachunku bankowego, który będzie nie tylko praktyczny, ale też tani w utrzymaniu stanowi ważny element optymalizacji kosztowej. Mam nadzieję, że mój ranking kont firmowych pomoże Ci w podjęciu dobrej decyzji.

Jeśli będziesz mieć pytania napisz do mnie w komentarzu lub bezpośrednio przez zakładkę kontakt.

Darmowe konto firmowe- dla kogo?

Nie zaskoczę Cię pewnie stwierdzeniem, że nie ma uniwersalnego konta firmowego, które będzie najlepsze dla wszystkich przedsiębiorców. O tym, czy konto będzie dobrze odpowiadać na Twoje potrzeby decyduje to, czy rachunek uwzględnia specyfikę Twojej działalności.

Wiadomo, że wszyscy chcą płacić jak najmniej za prowadzenie konta, używanie karty płatniczej, czy wykonywanie podstawowych operacji, np. przelewów.

Po co więc przepłacać za te usługi, skoro możesz wybrać z rankingu zupełnie darmowe konto firmowe. Gdzie nie zapłacisz nic za utrzymanie konta lub karty.

A może dodatkowo potrzebujesz jeszcze tanich:

  • przelewów zagranicznych, bo większość Twoich kontrahentów ma siedzibę poza Polską,
  • przelewów ekspresowych, aby móc bez czekania zawierać transakcje,
  • opcji szybkiego finansowania, np. w formie kredytu odnawialnego.

Kiedy tworzyłem ranking kont firmowych, na szczycie umieściłem te oferty, które mają najkorzystniejszy cennik. Pamiętaj jednak, aby przed otwarciem rachunku poświęcić chwilę na zastanowienie się, czy faktycznie spełnia on potrzeby Twojej firmy.

Konto firmowe można zmienić

Otwierając konto firmowe w danym banku nie skazujemy się na dożywocie. Rachunek zawsze można przenieść do innego banku, jeśli na rynku pojawi się lepsza oferta, albo zmienią się Twoje oczekiwania.

Jeśli postanowisz zmienić konto firmowe, pamiętaj, że trzeba o tym powiadomić podmioty z Twojego otoczenia biznesowego oraz urzędy:

  • osoby prowadzące działalność zarejestrowaną w CEIDG muszą jedynie zaktualizować dane we wniosku. Mają na to 7 dni. Dane z bazy CEIDG otrzymuje automatycznie US i ZUS. Nie trzeba składać wniosków indywidualnie w obu urzędach,
  • firmy działające w formie spółki cywilnej dokonują zgłoszenia na formularzu NIP-2, a objęte bazą KRS NIP-8. Termin na dokonanie zgłoszenia to 7 dni,
  • jeśli korzystasz z zewnętrznych usług księgowych, poinformuj księgową o zmianie numeru konta,
  • powiadom osoby, firmy lub instytucje z którymi łączą się interesy – najprościej wysyłając maila,
  • dokonaj aktualizacji firmowej strony www, wizytówek czy innych materiałów promocyjnych, na których widnieje numer rachunku,
  • zanim zlikwidujesz stary rachunek, pobierz historię operacji oraz upewnij się, że w dalszym ciągu nie wpływają tam środki oraz czy nie ma na nim należności do uregulowania.

Poniżej znajdziesz więcej o tym, czym się kierowałem, wybierając najlepsze konta firmowe.

Konto firmowe za zero – kryteria wyboru

Tworząc ranking kont firmowych brałem przede wszystkim pod uwagę:

  • wysokość opłat za otwarcie i prowadzenie rachunku, szukałem prawdziwie darmowego konta firmowego
  • dostępność, a więc to, dla kogo jest on przeznaczony (czy dla wszystkich rodzajów podmiotów, czy np. tylko dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub dla spółek itp.),
  • opłaty za wydanie i używanie karty debetowej oraz to, czy można ich uniknąć,
  • koszty przelewów do ZUS i US,
  • koszty najpopularniejszych operacji, tj. przelewów zwykłych i ekspresowych, wypłat gotówki w oddziale lub bankomacie oraz transakcji zagranicznych,
  • koszty automatyzacji obsługi transakcji, czyli ustawienia zleceń stałych i poleceń zapłaty,
  • dodatkowe, przydatne usługi, jak debet w koncie, możliwość otwarcia konta walutowego lub oszczędnościowego,
  • wartość oprocentowania środków na koncie firmowym,
  • łatwość obsługi rachunku.

Trochę się tego nazbierało, ale wierz mi, że warto zadbać o to, aby rachunek bankowy nie generował niepotrzebnych opłat.

Sporo osób sądzi, że konto firmowe jest i musi być drogie. Stąd pojawiają się pytania typu: Czy warto zakładać konto firmowe? A może lepiej nie używać go wcale lub korzystać z rachunku prywatnego?

Sprawdźmy.

Czy trzeba otwierać konto firmowe?

Na pewno masz już konto osobiste i jest szansa, że nic za nie nie płacisz lub te kwoty nie są duże. Czy nie można więc wykorzystać tego rachunku do operacji firmowych. I mieć w ten sposób konto firmowe za darmo?

Prawo nie obliguje wszystkich przedsiębiorców do posiadania rachunku firmowego, ALE nakazuje podmiotom (podlegającym ustawie o rachunkowości) regulowanie zobowiązań podatkowych za pośrednictwem konta bankowego wskazanego w US.

Z tego obowiązku zwolnieni są tylko mikroprzedsiębiorcy, tj. podmioty, które zatrudniają poniżej 10 pracowników oraz których obrót netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług oraz operacji finansowych lub suma aktywów bilansu jest poniżej 2 mln EUR.

Mikroprzedsiębiorcy mogą także regulować płatności do ZUSu bez wykorzystania konta bankowego (np. za pośrednictwem przekazu pocztowego). Pozostali przedsiębiorcy muszą takie operacje wykonywać bezgotówkowo, czyli posługiwać się rachunkiem bankowym.

Posiadanie konta bankowego staje się jednak koniczne, gdy:

  • stroną transakcji jest inny przedsiębiorca (transakcja odbywa się w relacji B2B, tzn. Business to Business) oraz
  • wartość danej transakcji przewyższa kwotę 15 tys. zł.

Choć niektórzy mikroprzedsiębiorcy wykorzystują konto osobiste w działalności gospodarczej, bo nie jest to prawnie wprost zakazane, należy pamiętać, że może się to wiązać z zerwaniem przez bank umowy rachunku. Przeznaczeniem rachunku osobistego (zgodnie z umową zawartą z bankiem) nie jest regulowanie transakcji biznesowych. Choć takie sytuacje należą do rzadkości, nie są jednak wykluczone.

Bezwzględny obowiązek posiadania konta firmowego spoczywa na spółkach prawa handlowego niezależnie od rodzaju i wielkości transakcji.

Skoro już wspomniałem o używaniu konta osobistego w działalności gospodarczej, to poniżej kilka słów o tym, czy to się faktycznie opłaca.

Konto prywatne jako konto firmowe – czy warto to robić?

Zwolennicy takiego rozwiązania, jako uzasadnienie podają niższe koszty utrzymania rachunku. W niektórych wypadkach faktycznie różnice między kontem osobistym a kontem firmowym mogą być dość spore. Ale według mnie lepiej wybrać dobry, przez co rozumiem darmowy rachunek firmowy, niż kombinować i łączyć na jednym koncie wydatki i wpływy osobiste i firmowe.

A jakie są wady używania konta osobistego jako firmowego?

  • brak przejrzystości

Jeśli używamy tego samego konta do regulowania należności za codzienne zakupy spożywcze, odzież, czy tankowanie oraz płatności na rzecz kontrahentów, czy urzędów, to można się spodziewać, że kontrolowanie poziomu wydatków w obu obszarach jest trudne.

Co ważniejsze, w razie kontroli skarbowej należy przedłożyć pełny wyciąg z konta. Urząd Skarbowy na pewno chętnie dowie się na co wydajemy prywatne pieniądze. Może także poprosić o dodatkowe wyjaśnienia, jeśli wpływy lub wydatki osobiste będą budziły jakiekolwiek zastrzeżenia.

Trzeba też pamiętać – to na przedsiębiorcy ciąży obowiązek udowodnienia, że np. sprzedaż niepotrzebnego roweru, samochodu czy też nieruchomości została dokonana prywatnie, a nie w ramach działalności gospodarczej. Kontrola skarbowa sama w sobie jest stresująca dla przedsiębiorców, tym bardziej, jeśli przychody i wydatki osobiste są pomieszane na jednym koncie z firmowymi.

  • zwrot nadwyżki VAT

W tym przypadku Urzędy Skarbowe preferują konta firmowe, podchodząc niechętnie do wypłat na rachunki osobiste.

  • wykorzystywanie rachunku niezgodnie z przeznaczeniem

Wspominałem już wcześniej, że konto osobiste, zgodnie z zawartą z bankiem umową, powinno być wykorzystywane do celów prywatnych, a nie związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Choć banki rzadko posuwają się likwidacji takich kont, zniechęcają ich np. wprowadzając opłaty za wykonywanie przelewów do ZUS czy US.

  • zawiłe opodatkowanie odsetek

Odsetki, które uzyskujemy w ramach działalności gospodarczej stanowią przychód firmy, dlatego też należy się z nich rozliczyć z US. Takiego obowiązku nie mają osoby prywatne, którym jest po prostu potrącany podatek Belki. Jeśli odsetki od firmowych środków trafiają na konto osobiste, przedsiębiorca musi się zatroszczyć o to, aby nie zostały opodatkowane podwójnie. Raz podatkiem Belki, a drugi z tytułu osiąganego przychodu.

  • bardziej rygorystyczne zajęcia komornicze

Jeśli w toku postępowania komorniczego dojdzie do zajęcia środków na koncie, to możemy nagle utracić dostęp do wszystkich pieniędzy. Z zasady, na kontach osobistych komornik nie może zająć całej kwoty, bo musi pozostawić kwotę sięgającą równowartości 3 przeciętnych wynagrodzeń – na przeżycie. Takiej taryfy ulgowej nie ma na rachunkach firmowych, tam może zając całość. Jeśli więc komornik wykaże, że konto osobiste, to de facto nasze konto firmowe, możemy zostać nagle odcięci od wszystkich pieniędzy.

Patrząc też z drugiej strony, prowadzenie odrębnego rachunku firmowego może się wiązać z wieloma korzyściami.

Konto firmowe jako odrębny rachunek

Dobrze dobrane konto firmowe wcale nie musi być drogie, a dodatkowo jego otwarcie może się wiązać z dodatkowymi korzyściami:

  • porządek w finansach

Jestem zwolennikiem upraszczania życia. Oddzielenie finansów firmowych od prywatnych zapewnia nie tylko przejrzystość, o której pisałem wcześniej, ale także pomaga kontrolować wynik finansowy przedsiębiorstwa.

  • preferencyjne warunki wykonywania przelewów do urzędów

W ofercie wielu banków można znaleźć promocje na przelewy do ZUS i US. Banki doskonale wiedza, że jest to bolączka polskich przedsiębiorców, którzy, co zrozumiałe chętnie korzystają z takich okazji.

  •  uproszczone procedury uzyskania szybkiego finansowania

Standardowo, gdy mamy konto osobiste, zanim bank udzieli nam finansowania, sprawdza naszą kondycję finansową. W przypadku finansowania działaności gospodarczej, gdzie bank ma dostęp do danych finansowych, procedury są uproszczona, a więc skraca się czas oczekiwania na decyzję i wypłatę środków.

  • opłaty bankowe stanowią koszt prowadzenia działalności

Opłaty związane z prowadzeniem rachunku można wpisać w koszty funkcjonowania przedsiębiorstwa, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania.

  • dodatkowe usługi w pakiecie

Niektóre banki zapewniają klientom biznesowym dostęp do usług dodatkowych, które mają ułatwić prowadzenie działalności. Chociażby dostęp do programów umożliwiających wystawianie faktur, doradztwo w zakresie pozyskiwania finansowania ze środków UE, czy możliwość darmowego korzystania z przestrzeni coworkingowej (np. Idea Hub w Idea Banku).

Nie będę na siłę przekonywał nieprzekonanych. Jeśli chcesz używać konta osobistego w działalności gospodarczej, to zobacz mój ranking darmowych kont, znajdziesz tam rachunki, które można prowadzić za darmo. Jednak według mnie posiadanie konta firmowego nie tylko pozwala uniknąć potencjalnych problemów, ale także może się wiązać z konkretnymi korzyściami. Tak, czy siak, najważniejsze jest, aby rachunek był dobrze dobrany do potrzeb Twojej działalności.

Ranking kont firmowych wiąże się jeszcze z tematem, który zostawiłem na koniec. Zgodnie z planami, w wakacje 2018, przedsiębiorcom przyjdzie się z nim zmierzyć.

Split payment, czyli model podzielonej płatności

Model ten dotyczy podatku VAT i jest obecnie stosowany w krajach UE oraz poza nią. Ma on służyć zmniejszaniu luki podatkowej, a tym samym zwiększeniu dochodów budżetu państwa. Zanim przejdę do konkretów, najpierw krótka definicja podana przez prof. Raczkowskiego z Instytutu Ekonomicznego Społecznej Akademii Nauk.

Luka podatkowa w VAT to różnica między teoretycznymi wpływami do budżetu państwa z tego podatku a wpływami rzeczywistymi, przy uwzględnieniu wszelkich okoliczności, które wpływają na tę różnicę. Jest to zatem różnica między tym, co podatnik powinien płacić, a tym, co faktycznie płaci w określonym czasie.

O jakie kwoty chodzi?

W 2015 luka podatkowa wyniosła ok. 40 miliardów zł, a  rok później ok. 34 mld zł. Co stanowi odpowiednio ok. 24% i ok. 20% wpływów do budżetu państwa. Choć według ekspertów w 2017 luka podatkowa zmniejszyła się do poziomu 14%, to nadal są to ogromne kwoty.

Przepisy dotyczące tego modelu weszły w życie od 1 lipca 2018.

Na czym właściwie polega model podzielonej płatności VAT?

Jeśli jesteśmy przedsiębiorcą – nabywcą towaru, to po otrzymaniu VAT, płatność wynikająca z tej faktury zostanie uwzględniona na dwóch rachunkach bankowych:

  • kwota netto zostanie odnotowana na rachunku bankowym dostawcy,
  • kwota VAT przelana zostanie natomiast na odrębny rachunek VAT dostawcy. Na ten rachunek nie mogą wpływać inne środki poza pochodzącymi z tytułu podatku VAT. Zgromadzona kwota będzie należała wyłącznie do podatnika. Środki te mogą służyć do opłacania zobowiązań podatkowych z tytułu VAT, zostać przelane na inny rachunek VAT lub zostać wypłacone na cele prowadzenie działalności gospodarczej. W tym ostatnim przypadku potrzebny jest jednak stosowny wniosek oraz zgoda naczelnika urzędu skarbowego, który ma 60 dni na ustosunkowanie się do prośby przedsiębiorcy. 

Taki sposób dzielenia płatności w ramach jednej faktury ma nie dotyczyć transakcji zawieranych pomiędzy przedsiębiorcą, a osobą prywatną. Będzie obowiązywał tylko podczas zawierania transakcji przez przedsiębiorców.

darmowe konto firmowe split payment

Ile to będzie kosztować?

W uzasadnieniu do nowych przepisów czytamy:

Prawo bankowe określa obowiązek dla banku otwarcia i prowadzenia rachunku VAT dla posiadacza rachunku rozliczeniowego. Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT następuje bez konieczności zawarcia odrębnej umowy w tym zakresie.

Banki mają nie pobierać opłat i prowizji za prowadzenie rachunku VAT. Pod kątem utrzymania to zupełnie darmowe konto firmowe, bez konieczności spełniania jakichkolwiek warunków Dodatkowo opłaty za inne czynności np. za przelewy zewnętrzne z tego rachunku nie mogą być wyższe od standardowo stosowanych przez bank. Ustawodawcy chodzi po prostu o to, aby czynnik finansowy nie zniechęcał przedsiębiorców do stosowania Split Payment.

Czy korzystanie z tego modelu będzie obowiązkowe?

Nie, ustawodawca zakłada, przynajmniej na chwilę obecną, dobrowolność stosowania przepisów dotyczących podzielonej płatności VAT. Trzeba jednak pamiętać, że jest model ten jest “zakaźny”. Przykładowo, jeśli nabywca zdecyduje się na korzystanie z tego modelu, to VAT trafi na odrębne konto. Wola dostawcy nie będzie brana pod uwagę.

Aby zachęcić przedsiębiorców do stosowania tego rozwiązania, ustawodawca przewidział:

  • możliwość obniżenia kwoty podatku VAT w przypadku opłacenia go przed terminem oraz w całości z rachunku VAT. Wysokość “rabatu” obliczana jest w oparciu o to, ile dni wcześniej dokonano zapłaty oraz stóp NBP,
  • przyspieszony tryb zwrotu VAT, jeśli ma on wpłynąć w całości na rachunek VAT (25 dni od złożenia stosownych dokumentów),
  • brak odpowiedzialności solidarnej z dostawcą. Zapis ten nie jest jednak stosowany, jeśli przedsiębiorca miał świadomość, że fakturę wystawiła firma fikcyjna, widnieją na niej nieprawidłowe kwoty lub potwierdza nieprawidłowe transakcje,
  • brak podwyższonych odsetek za zwłokę. Nie dotyczy to jednak zaległości podatkowej w VAT, której wysokość jest większa niż 2 X kwota podatku naliczonego, wynikającego z zapisów przedłożonej deklaracji podatkowej.

Wybierając konto firmowe od razu zostaną dla Ciebie założone dwa rachunki. Niezależnie, czy sam będziesz korzystać z modelu podzielonej płatności.

Mam nadzieję, że mój ranking kont firmowych pomoże Ci wybrać dobre konto – na miarę Twoich potrzeb. Jeśli natomiast po jakimś czasie będziesz chciał przenieść się do innego banku, to pamiętaj, że na zamknijkonto.pl służę pomocą i radą, jak zrobić to najłatwiej.


(Oceń artykuł)

1
Dodaj komentarz

1 Aktywni w dyskusji na ZamknijKonto
  ›  
najnowszy najstarszy oceniany
Powiadom o