fbpx

Ranking kont firmowych na marzec 2024

Znaleźliśmy najlepsze bezpłatne konta dla działalności. Ranking kont bankowych dla jednoosobowej firmy jest przeznaczony zarówno dla nowych, jak również dla doświadczonych przedsiębiorców. Podstawowe kryteria rankingu to opłaty za korzystanie z konta, funkcjonalność, przyjazność w użytkowaniu oraz promocje.

Przedsiębiorca może zyskać nawet 1000 zł za założenie nowego konta dla swojej działalności. Przy opisie poszczególnych kont znajdziesz więcej szczegółów na temat aktualnie trwających promocji i bonusów, które banki oferują nowym klientom.

Uwaga. Nie każdy wie, że można założyć wiele rachunków firmowych pod jedną działalność!
Nie musisz zmieniać numeru konta na fakturach, aby przetestować nowy rachunek firmowy.

Poniżej znajdziesz aktualny ranking darmowych kont bankowych dla jednoosobowej działalności gospodarczej na marzec 2024.

Bank Dla kogo Szczegóły oferty Opłata za konto Opłata za kartę Wypłata z bankomatu Przelew zwykły Wpłaty w oddziale Uwagi
1 Alior Bank
Alior Bank
iKonto Biznes
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza sprawdź 0 zł 0 złBrak opłat do końca 2023 roku. Potem 0 zł, gdy wykonamy kartą 4 operacje w miesiącu 0 zł0 zł za wypłaty we własnych bankomatach - 5 pozostałych wypłat w miesiącu za darmo, kolejne - 2 zł 0 złPowyżej 10 kodu autoryzacyjnego - opłata 0,20 zł 0,5%, min 10 zł
  • 350 zł na start
  • 10% zwrotów płatności za paliwo
  • Do 1900 zł premii za korzystanie z konta
2 Santander Bank
Santander Bank Polska
Konto Firmowe

Jednoosobowa Działalność Gospodarcza sprawdź 0 zł 0 zł 0 zł 0 zł 0 zł
  • Do 1200 zł zwrotu za transakcje kartą (3% od zakupów)
  • 900 zł w pozostałych bonusach
  • 300 zł za eKsięgowość
mBank
mBank
mBiznes Standard
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza sprawdź 0 zł/mc 0 zł 0 zł mBank, Euronet, Santander, Planet Cash 0 zł 0,5% min. 9 zł
4 Pekao Bank
Bank Pekao S.A.
Konto Przekorzystne Biznes
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza sprawdź 0 zł 0 zł 0 zł 0 zł 0,3% min. 8 zł
5 Bank Millennium
Millennium Bank
Konto Firmowe
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza sprawdź 0 zł 0 zł / 7 zł Unikniesz opłaty za kartę, jeśli wydasz nią 500 zł/mc 0 zł 0 zł 0 zł
6 Nest Bank
Nest Bank
BIZnest Konto
Każdy typ działalności sprawdź 0 zł/mc 0 zł 0 zł 0 zł 0 zł
7 Citi Handlowy
Citibank
Konto firmowe
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza, sprawdź 0 zł / 20 zł/mcBRAK opłaty, gdy wpływ na konto wynosi min. 2000 zł LUB gdy posiadasz konto osobiste CitiKonto 9 zł 0 złbankomaty Citibanku / 10 złPozostałe bankomaty: 2% min. 9 zł 0 zł / 1,5 złPierwsze 60 bezpłatnych przelewów w miesiącu 0,6%, min. 12 zł.
8 Credit Agricole
Credit Agricole
Konto Biznes
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza, Spółki cywilne, Rolnicy sprawdź 0 zł / 10 zł/mcBRAK opłaty, gdy w poprzednim miesiącu zrobisz min. 1 przelew do ZUS lub zapewnisz wpływy na konto w wysokości min. 2 tys. zł 0 zł / 7 złBrak opłaty, gdy w poprzednim miesiącu zrobisz min. 1 przelew do ZUS lub zapewnisz wpływy na konto w wysokości min. 2 tys. zł 0 złCredit Agricole i Santander Bank / 3%, min. 5 złPozostałe bankomaty w kraju 0 złPrzez serwis automatyczny CA24 / 1 złPrzez bankowość internetową lub mobilną 0 zł Brak opłaty dla działalności jednoosobowych, spółek cywilnych i rolników indywidualnych
  • Do 1300 zł dla nowych klientów,
  • 12 miesięcy zwolnienia z opłat za prowadzenie konta, przelewy internetowe oraz przelewy do ZUS i US.
9 VeloBank
VeloKonto Firma
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza sprawdź 0 zł / 40 zł/mcbrak opłaty, gdy w miesiącu wykonasz przelew do ZUS na kwotę 300 zł lub wpłacisz na konto min. 5000 zł/mc 0 zł / 5 zł/mcbrak opłaty, gdy w ciągu miesiąca kalendarzowego zostaną rozliczone transakcje bezgotówkowe kartą na min. 300 zł 0 zł darmowe są: Bankomat 24/Euronet i PlanetCash. Wypłata w innych maszynach kosztuje 3,5%, min. 5 zł 0 zł / 1,2 złBRAK opłaty za 10 pierwszych przelewów elektronicznych w miesiącu, każdy kolejny kosztuje 1,20 zł 0,9% min. 5 PLN
  • Premia do 1000 zł za aktywne korzystanie z rachunku


Konto bankowe dla jednoosobowej działalności. Ranking na marzec 2024


1Alior Bank

iKonto Biznes w Alior Banku

Konto

0 zł

Karta

0 zł / 8 zł

Darmowe bankomaty

0 zł – wypłata w bankomatach własnych Alior Banku
0 zł – wypłata z bankomatu Euronet lub PlanetCash (po jednej w miesiącu dla karty Business Debit PayPass)
3% min. 5 zł – pozostałe bankomaty

ZALETY KONTA:
  • karta wielowalutowa podpinana pod różne rachunki
  • możliwość założenia konta firmowego online
JAK UNIKNĄĆ OPŁAT:

Konto jest bezpłatne. Aby nie płacić za kartę należy:

  • wykonać kartą łącznie min. 4 operacje w miesiącu

2Santander

Konto Firmowe Godne PoleceniaPromocja

Konto
0 zł

Karta
0 zł
Darmowe bankomaty
  • wszystkie w Polsce

ZALETY KONTA:
  • bezterminowo darmowe konto, karta i przelewy – tylko przy założeniu konta w promocji
  • możliwość założenia konta firmowego online
  • darmowe rachunki walutowe
  • bardzo dobra bankowość internetowa i aplikacja mobilna
  • usługa księgowego online (eKsięgowość)
  • Apple Pay, Google Pay, BLIK

JAK UNIKNĄĆ OPŁAT:

Konto jest bezwarunkowo bezpłatne, jeśli otworzysz je w aktualnej promocji


3mBank

mBiznes konto Standard

Konto

0 zł / 19 zł

Karta

0 zł / 5 zł / 7 zł

Darmowe bankomaty

0 zł – bankomaty mBanku, Euronetu, Planet Cash i Santander Bank, gdy wypłata większa min. 100 (inaczej prowizja 1,3 zł) lub wypłaty BLIKiem
3,5% – min. 5 zł – dla pozostałych bankomatów

ZALETY KONTA:
  • 24 miesiące za darmo
  • możliwość założenia konta firmowego online
  • nowoczesny system i aplikacja mobilna
  • usługa księgowego online
  • dostępny kredyt na otwarcie firmy
  • Apple Pay, Google Pay, BLIK
JAK UNIKNĄĆ OPŁAT:
  • Przez 24 miesiące brak opłat
  • Potem trzeba wykonać min. 1 przelew do ZUS, aby konto było bezpłatne
  • Karta przez 2 lata bezpłatna, ale po tym okresie kosztuje min. 5 zł (brak zwolnienia, tylko obniżenie z 7 na 5 zł, gdy wydamy kartą min. 500 zł/mc)
  • Wypłacać kartą w bankomacie co najmniej 100 zł, inaczej dodatkowa prowizja – 1,3 zł
  • Możesz używać też bezpłatnego BLIKa

4Pekao SA

Konto Przekorzystne Biznes w Pekao S.A.

Konto
0 zł
Karta
0 zł
Darmowe Bankomaty

0 zł – bankomaty własne Pekao
2% (min. 5 zł) – bankomaty obce, ale 2 pierwsze wypłaty w miesiącu za darmo.

ZALETY KONTA:
  • 24 miesiące za darmo / potem łatwe warunki do uniknięcia opłat
  • karta wielowalutowa
  • możliwość założenia konta firmowego online
  • 2 darmowe wypłaty w miesiącu w obcych bankomatach
  • Apple Pay, Google Pay, BLIK

JAK UNIKNĄĆ OPŁAT:
  • Przez 24 miesiące bezwarunkowy brak opłat

Po tym czasie:

  • Należy wykonać płatności kartą na min. 500 zł i zasilić konto kwotą min. 2000 zł lub wykonać 1 płatność do ZUS/US lub 1 transakcję wymiany walut

5Millennium Bank

Konto Mój Biznes w Millennium PROMOCJA

Konto
0 zł
Karta
0 zł
Darmowe bankomaty

0 zł – bankomaty Millennium
1 zł – bankomaty Planet Cash i Santander Bank
3,5%, min. 5 zł – pozostałe bankomaty

ZALETY KONTA:
  • 24 miesiące za darmo / potem łatwe warunki do uniknięcia opłat
  • możliwość założenia konta firmowego online
  • bardzo funkcjonalna aplikacja mobilna
  • Apple Pay, Google Pay, BLIK

JAK UNIKNĄĆ OPŁAT:

Przez 24 miesiące za darmo. Bezwarunkowo.


6NEST bank

BIZnest Konto w Nest Banku

Konto

0 zł

Karta

0 zł

Darmowe bankomaty

0 zł – bankomaty Euronetu
6 zł – pozostałe bankomaty

ZALETY KONTA:
  • bezwarunkowo darmowy rachunek, karta i przelewy krajowe
  • możliwość założenia konta firmowego online
  • konto walutowe
  • Apple Pay, Google Pay, Blik

JAK UNIKNĄĆ OPŁAT:
  • konto i karta bezwarunkowo bezpłatne

Konto bankowe dla firmy jednoosobowej

Każdy przedsiębiorca wie, że podstawą sukcesu jest trzymanie kosztów w ryzach. Szczególnie w początkowym okresie rozwoju firmy. Z tego powodu często właściciele jednoosobowych działalności korzystali z prywatnych kont bankowych. Jednak w epoce split payment posiadanie konta firmowego dla jednoosobowej działalności gospodarczej to już w praktyce konieczność.

Wybór rachunku bankowego, który będzie nie tylko praktyczny, ale też tani w utrzymaniu stanowi ważny element optymalizacji kosztowej. Mam nadzieję, że mój ranking kont firmowych pomoże Ci w podjęciu dobrej decyzji.

Jeśli będziesz mieć pytania napisz do mnie w komentarzu lub bezpośrednio przez zakładkę kontakt.

Założenia rankingu kont bankowych dla firmy jednoosobowej

Nie zaskoczę Cię pewnie stwierdzeniem, że nie ma uniwersalnego konta bankowego dla jednoosobowej firmy, które będzie najlepsze dla wszystkich przedsiębiorców. O tym, czy konto będzie dobrze odpowiadać na Twoje potrzeby decyduje to, czy rachunek uwzględnia specyfikę Twojej działalności.

Wiadomo, że wszyscy chcą płacić jak najmniej za prowadzenie konta, używanie karty płatniczej, czy wykonywanie podstawowych operacji, np. przelewów.

Po co więc przepłacać za te usługi, skoro możesz wybrać z rankingu zupełnie darmowe konto dla swojej firmy. I nie zapłacisz nic za utrzymanie konta lub karty.

A może dodatkowo potrzebujesz jeszcze tanich:

  • przelewów zagranicznych, bo większość Twoich kontrahentów ma siedzibę poza Polską,
  • przelewów ekspresowych, aby móc bez czekania zawierać transakcje,
  • opcji szybkiego finansowania, np. w formie kredytu odnawialnego.

Kiedy tworzyłem ranking kont firmowych, na szczycie umieściłem te oferty, które mają najkorzystniejszy cennik. Pamiętaj jednak, aby przed otwarciem rachunku poświęcić chwilę na zastanowienie się, czy faktycznie spełnia on potrzeby Twojej firmy.

Konto firmowe dla JDG można zmienić

Otwierając konto firmowe w danym banku nie skazujemy się na dożywocie. Rachunek zawsze można przenieść do innego banku, jeśli na rynku pojawi się lepsza oferta, albo zmienią się Twoje oczekiwania.

Jeśli postanowisz zmienić konto dla jednoosobowej działalności gospodarczej, pamiętaj, że trzeba o tym powiadomić podmioty z Twojego otoczenia biznesowego oraz urzędy:

  • osoby prowadzące działalność zarejestrowaną w CEIDG muszą jedynie zaktualizować dane we wniosku. Mają na to 7 dni. Dane z bazy CEIDG otrzymuje automatycznie US i ZUS. Nie trzeba składać wniosków indywidualnie w obu urzędach,
  • firmy działające w formie spółki cywilnej dokonują zgłoszenia na formularzu NIP-2, a objęte bazą KRS NIP-8. Termin na dokonanie zgłoszenia to 7 dni,
  • jeśli korzystasz z zewnętrznych usług księgowych, poinformuj księgową o zmianie numeru konta,
  • powiadom osoby, firmy lub instytucje z którymi łączą się interesy – najprościej wysyłając maila,
  • dokonaj aktualizacji firmowej strony www, wizytówek czy innych materiałów promocyjnych, na których widnieje numer rachunku,
  • zanim zlikwidujesz stary rachunek, pobierz historię operacji oraz upewnij się, że w dalszym ciągu nie wpływają tam środki oraz czy nie ma na nim należności do uregulowania.

Poniżej znajdziesz więcej o tym, czym się kierowałem, wybierając najlepsze konta bankowe dla JDG.

Ranking kont dla jednoosobowych działalności gospodarczych – kryteria wyboru

Tworząc ranking kont firmowych brałem przede wszystkim pod uwagę:

  • wysokość opłat za otwarcie i prowadzenie rachunku, szukałem prawdziwie darmowego konta firmowego
  • dostępność, a więc to, dla kogo jest on przeznaczony (czy dla wszystkich rodzajów podmiotów, czy np. tylko dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub dla spółek itp.),
  • opłaty za wydanie i używanie karty debetowej oraz to, czy można ich uniknąć,
  • koszty przelewów do ZUS i US,
  • koszty najpopularniejszych operacji, tj. przelewów zwykłych i ekspresowych, wypłat gotówki w oddziale lub bankomacie oraz transakcji zagranicznych,
  • koszty automatyzacji obsługi transakcji, czyli ustawienia zleceń stałych i poleceń zapłaty,
  • dodatkowe, przydatne usługi, jak debet w koncie, możliwość otwarcia konta walutowego lub oszczędnościowego,
  • wartość oprocentowania środków na koncie firmowym,
  • łatwość obsługi rachunku.

Trochę się tego nazbierało, ale wierz mi, że warto zadbać o to, aby rachunek bankowy nie generował niepotrzebnych opłat.

Sporo osób sądzi, że konto bankowe dla jednoosobowych działalności gospodarczych musi być drogie. Stąd pojawiają się pytania typu: Czy warto zakładać konto firmowe dla jednoosobowej działalności gospodarczej? A może lepiej nie używać go wcale lub korzystać z rachunku prywatnego?

Sprawdźmy.

Czy trzeba otwierać konto firmowe w jednoosobowej działalności gospodarczej?

Na pewno masz już konto osobiste i jest szansa, że nic za nie nie płacisz lub te kwoty nie są duże. Czy nie można więc wykorzystać tego rachunku do operacji firmowych. I mieć w ten sposób konto firmowe za darmo?

Prawo nie obliguje wszystkich przedsiębiorców do posiadania rachunku firmowego, ALE nakazuje podmiotom (podlegającym ustawie o rachunkowości) regulowanie zobowiązań podatkowych za pośrednictwem konta bankowego wskazanego w US.

Z tego obowiązku zwolnieni są tylko mikroprzedsiębiorcy, tj. podmioty, które zatrudniają poniżej 10 pracowników oraz których obrót netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług oraz operacji finansowych lub suma aktywów bilansu jest poniżej 2 mln EUR.

Mikroprzedsiębiorcy mogą także regulować płatności do ZUSu bez wykorzystania konta bankowego (np. za pośrednictwem przekazu pocztowego). Pozostali przedsiębiorcy muszą takie operacje wykonywać bezgotówkowo, czyli posługiwać się rachunkiem bankowym.

B2B Konto firmowe – kiedy konieczne

Posiadanie konta firmowego staje się koniczne, gdy:

  • stroną transakcji jest inny przedsiębiorca (transakcja odbywa się w relacji B2B, tzn. Business to Business) oraz
  • wartość danej transakcji przewyższa kwotę 15 tys. zł.

Choć niektórzy właściciele jednoosobowych działalności wykorzystują konto osobiste w działalności gospodarczej, bo nie jest to prawnie wprost zakazane, należy pamiętać, że może się to wiązać z zerwaniem przez bank umowy rachunku. Przeznaczeniem rachunku osobistego (zgodnie z umową zawartą z bankiem) nie jest regulowanie transakcji biznesowych. Choć takie sytuacje należą do rzadkości, nie są jednak wykluczone.

Bezwzględny obowiązek posiadania konta firmowego spoczywa na spółkach prawa handlowego niezależnie od rodzaju i wielkości transakcji.

Skoro już wspomniałem o używaniu konta osobistego w działalności gospodarczej, to poniżej kilka słów o tym, czy to się faktycznie opłaca.

Konto prywatne jako konto firmowe – czy warto to robić?

Zwolennicy takiego rozwiązania, jako uzasadnienie podają niższe koszty utrzymania rachunku. W niektórych wypadkach faktycznie różnice między kontem osobistym a kontem firmowym mogą być dość spore. Ale według mnie lepiej wybrać dobry, przez co rozumiem darmowy rachunek firmowy, niż kombinować i łączyć na jednym koncie wydatki i wpływy osobiste i z prowadzonej dzialalności.

A jakie są wady używania konta osobistego jako firmowego?

  • brak przejrzystości

Jeśli używamy tego samego konta do regulowania należności za codzienne zakupy spożywcze, odzież, czy tankowanie oraz płatności na rzecz kontrahentów, czy urzędów, to można się spodziewać, że kontrolowanie poziomu wydatków w obu obszarach jest trudne.

Co ważniejsze, w razie kontroli skarbowej należy przedłożyć pełny wyciąg z konta. Urząd Skarbowy na pewno chętnie dowie się na co wydajemy prywatne pieniądze. Może także poprosić o dodatkowe wyjaśnienia, jeśli wpływy lub wydatki osobiste będą budziły jakiekolwiek zastrzeżenia.

Trzeba też pamiętać – to na przedsiębiorcy ciąży obowiązek udowodnienia, że np. sprzedaż niepotrzebnego roweru, samochodu czy też nieruchomości została dokonana prywatnie, a nie w ramach działalności gospodarczej. Kontrola skarbowa sama w sobie jest stresująca dla przedsiębiorców, tym bardziej, jeśli przychody i wydatki osobiste są pomieszane na jednym koncie z firmowymi.

  • zwrot nadwyżki VAT

W tym przypadku Urzędy Skarbowe preferują konta firmowe, podchodząc niechętnie do wypłat na rachunki osobiste.

  • wykorzystywanie rachunku niezgodnie z przeznaczeniem

Wspominałem już wcześniej, że konto osobiste, zgodnie z zawartą z bankiem umową, powinno być wykorzystywane do celów prywatnych, a nie związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Choć banki rzadko posuwają się likwidacji takich kont, zniechęcają ich np. wprowadzając opłaty za wykonywanie przelewów do ZUS czy US.

  • zawiłe opodatkowanie odsetek

Odsetki, które uzyskujemy w ramach działalności gospodarczej stanowią przychód firmy, dlatego też należy się z nich rozliczyć z US. Takiego obowiązku nie mają osoby prywatne, którym jest po prostu potrącany podatek Belki. Jeśli odsetki od firmowych środków trafiają na konto osobiste, przedsiębiorca musi się zatroszczyć o to, aby nie zostały opodatkowane podwójnie. Raz podatkiem Belki, a drugi z tytułu osiąganego przychodu.

  • bardziej rygorystyczne zajęcia komornicze

Jeśli w toku postępowania komorniczego dojdzie do zajęcia środków na koncie, to możemy nagle utracić dostęp do wszystkich pieniędzy. Z zasady, na kontach osobistych komornik nie może zająć całej kwoty, bo musi pozostawić kwotę sięgającą równowartości 3 przeciętnych wynagrodzeń – na przeżycie. Takiej taryfy ulgowej nie ma na rachunkach firmowych, tam może zając całość. Jeśli więc komornik wykaże, że konto osobiste, to de facto nasze konto firmowe, możemy zostać nagle odcięci od wszystkich pieniędzy.

Patrząc też z drugiej strony, prowadzenie odrębnego rachunku dla firmy jednoosobowej może się wiązać z wieloma korzyściami.

Konto firmowe jako odrębny rachunek

Dobrze dobrane konto firmowe wcale nie musi być drogie, a dodatkowo jego otwarcie może się wiązać z dodatkowymi korzyściami:

  • porządek w finansach

Jestem zwolennikiem upraszczania życia. Oddzielenie finansów firmowych od prywatnych zapewnia nie tylko przejrzystość, o której pisałem wcześniej, ale także pomaga kontrolować wynik finansowy przedsiębiorstwa.

  • preferencyjne warunki wykonywania przelewów do urzędów

W ofercie wielu banków można znaleźć promocje na przelewy do ZUS i US. Banki doskonale wiedza, że jest to bolączka polskich przedsiębiorców, którzy, co zrozumiałe chętnie korzystają z takich okazji.

  •  uproszczone procedury uzyskania szybkiego finansowania

Standardowo, gdy mamy konto osobiste, zanim bank udzieli nam finansowania, sprawdza naszą kondycję finansową. W przypadku finansowania działaności gospodarczej, gdzie bank ma dostęp do danych finansowych, procedury są uproszczona, a więc skraca się czas oczekiwania na decyzję i wypłatę środków.

  • opłaty bankowe stanowią koszt prowadzenia działalności

Opłaty związane z prowadzeniem rachunku można wpisać w koszty funkcjonowania przedsiębiorstwa, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania.

  • dodatkowe usługi w pakiecie

Niektóre banki zapewniają klientom biznesowym dostęp do usług dodatkowych, które mają ułatwić prowadzenie działalności. Chociażby dostęp do programów umożliwiających wystawianie faktur, doradztwo w zakresie pozyskiwania finansowania ze środków UE, czy możliwość darmowego korzystania z przestrzeni coworkingowej.

Nie będę na siłę przekonywał nieprzekonanych. Jeśli chcesz używać konta osobistego w działalności gospodarczej, to zobacz mój ranking darmowych kont, znajdziesz tam rachunki, które można prowadzić za darmo. Jednak według mnie posiadanie konta firmowego nie tylko pozwala uniknąć potencjalnych problemów, ale także może się wiązać z konkretnymi korzyściami. Najważniejsze jednak jest, aby rachunek był dobrze dobrany do potrzeb Twojej działalności.

Ranking kont firmowych wiąże się jeszcze z tematem, który zostawiłem na koniec.

Konto dla jednoosobowej działalności gospodarczej a split payment

Model ten dotyczy podatku VAT i jest obecnie stosowany w krajach UE oraz poza nią. Ma on służyć zmniejszaniu luki podatkowej, a tym samym zwiększeniu dochodów budżetu państwa. Zanim przejdę do konkretów, najpierw krótka definicja podana przez prof. Raczkowskiego z Instytutu Ekonomicznego Społecznej Akademii Nauk.

Luka podatkowa w VAT to różnica między teoretycznymi wpływami do budżetu państwa z tego podatku a wpływami rzeczywistymi, przy uwzględnieniu wszelkich okoliczności, które wpływają na tę różnicę. Jest to zatem różnica między tym, co podatnik powinien płacić, a tym, co faktycznie płaci w określonym czasie.

O jakie kwoty chodzi?

Luka podatkowa w 2015 r wynosiła ok. 40 miliardów zł, a  rok później ok. 34 mld zł. Co stanowi odpowiednio ok. 24% i ok. 20% wpływów do budżetu państwa. W 2017 luka podatkowa zmniejszyła się do poziomu 14%, ale to nadal są to ogromne kwoty.

Przepisy dotyczące tego modelu weszły w życie od 1 lipca 2018.

Na czym właściwie polega model podzielonej płatności VAT?

Jeśli jesteś przedsiębiorcą – nabywcą towaru, to Twoja płatność wynikająca z tej faktury może zostać uwzględniona na dwóch rachunkach bankowych: (przy okazji, jeśli prowadzisz sklep online, sprawdź jaki system płatności online wybrać, aby przyjmować wpłaty od swoich klientów.)

  • kwota netto zostanie odnotowana na rachunku bankowym dostawcy,
  • kwota VAT przelana zostanie natomiast na odrębny rachunek VAT dostawcy. Na ten rachunek nie mogą wpływać inne środki poza pochodzącymi z tytułu podatku VAT, ale także innych zobowiązać do Urzędu Skarbowego lub do ZUS. Zgromadzona kwota będzie należała wyłącznie do podatnika. Środki te mogą służyć do opłacania zobowiązań podatkowych z tytułu VAT, zostać przelane na inny rachunek VAT lub zostać wypłacone na cele prowadzenie działalności gospodarczej. W tym ostatnim przypadku potrzebny jest jednak stosowny wniosek oraz zgoda naczelnika urzędu skarbowego, który ma 60 dni na ustosunkowanie się do prośby przedsiębiorcy. 

Taki sposób dzielenia płatności w ramach jednej faktury ma nie dotyczyć transakcji zawieranych pomiędzy przedsiębiorcą, a osobą prywatną. Będzie obowiązywał tylko podczas zawierania transakcji przez przedsiębiorców.

darmowe konto firmowe split payment

Ile to będzie kosztować?

W uzasadnieniu do nowych przepisów czytamy:

Prawo bankowe określa obowiązek dla banku otwarcia i prowadzenia rachunku VAT dla posiadacza rachunku rozliczeniowego. Otwarcie i prowadzenie rachunku VAT następuje bez konieczności zawarcia odrębnej umowy w tym zakresie.

Banki mają nie pobierać opłat i prowizji za prowadzenie rachunku VAT. Pod kątem utrzymania to zupełnie darmowe konto firmowe, bez konieczności spełniania jakichkolwiek warunków Dodatkowo opłaty za inne czynności np. za przelewy zewnętrzne z tego rachunku nie mogą być wyższe od standardowo stosowanych przez bank. Ustawodawcy chodzi po prostu o to, aby czynnik finansowy nie zniechęcał przedsiębiorców do stosowania Split Payment.

Czy korzystanie z tego modelu będzie obowiązkowe?

Nie, ustawodawca zakłada, przynajmniej na chwilę obecną, dobrowolność stosowania przepisów dotyczących podzielonej płatności VAT. Trzeba jednak pamiętać, że jest model ten jest „zakaźny”. Przykładowo, jeśli nabywca zdecyduje się na korzystanie z tego modelu, to VAT trafi na odrębne konto. Wola dostawcy nie będzie brana pod uwagę.

Aby zachęcić przedsiębiorców do stosowania tego rozwiązania, ustawodawca przewidział:

  • możliwość obniżenia kwoty podatku VAT w przypadku opłacenia go przed terminem oraz w całości z rachunku VAT. Wysokość „rabatu” obliczana jest w oparciu o to, ile dni wcześniej dokonano zapłaty oraz stóp NBP,
  • przyspieszony tryb zwrotu VAT, jeśli ma on wpłynąć w całości na rachunek VAT (25 dni od złożenia stosownych dokumentów),
  • brak odpowiedzialności solidarnej z dostawcą. Zapis ten nie jest jednak stosowany, jeśli przedsiębiorca miał świadomość, że fakturę wystawiła firma fikcyjna, widnieją na niej nieprawidłowe kwoty lub potwierdza nieprawidłowe transakcje,
  • brak podwyższonych odsetek za zwłokę. Nie dotyczy to jednak zaległości podatkowej w VAT, której wysokość jest większa niż 2 X kwota podatku naliczonego, wynikającego z zapisów przedłożonej deklaracji podatkowej.

Wybierając konto firmowe dla jednoosobowej działalności gospodarczej od razu zostaną dla Ciebie założone dwa rachunki. Niezależnie, czy sam będziesz korzystać z modelu podzielonej płatności.

Mam nadzieję, że mój ranking kont bankowych dla jednoosobowych działalności gospodarczych pomoże Ci wybrać dobre konto – na miarę Twoich potrzeb. Jeśli natomiast po jakimś czasie będziesz chciał przenieść się do innego banku, to pamiętaj, że na zamknijkonto.pl służę pomocą i radą, jak zrobić to najłatwiej.

Konto firmowe – opinie

Na koniec załączam kilka opinii o kontach firmowych z jednej z grup na Facebooku, na pytanie z jakich kont użytkownicy są zadowoleni i gdzie są najkorzystniejsze opłaty?

(Oceń artykuł)
[Głosów: 19 Średnia: 4.4]

Co trzeba zrobić przed zamknięciem konta?

Pobierz mój poradnik i uniknij 7 najpoważniejszych grzechów związanych z zamykaniem konta w banku.

Dołącz do społeczności osób świadomych swoich praw w banku!

O Autorze: Tomasz (admin)

Nie lubię płacić bankom, a na podwyżki opłat mam reakcję alergiczną :). Na blogu przedstawiam jak tych opłat uniknąć lub zupełnie wypowiedzieć umowę rachunku.
Chcesz zamknąć konto lub kartę w innym banku zerknij na listę artykułów.
Szukasz bezpłatnej alternatywy? Zapoznaj się z 
rankingiem najlepszych darmowych kont
.

Powiadom o

8 komentarzy
Inline Feedbacks
Zobacz wszystkie komentarze
Sylwester
1 rok temu

Santander poprowadzi Ci konto firmowe (JDG) za 0 zł ALE, do takiego wniosku doszedłem czytając ich regulaminy i cennik opłat i prowizji, skasuje Cię 25 zł / mies. za prowadzenie konta VAT, które przecież jest OBOWIĄZKOWE.

Artur
1 rok temu

Santander nie ma Blika na kontach firmowych. Bank pekao wymaga płatności w miesiącu 500 zł karta inaczej opłata

Łukasz
2 lat temu

Witam chciałem się dowiedzieć czy spełnię warunek w przypadku przelewu z innego konta, otwarcie rachunku Pekao SA wpływ 500zł itp

Klaudia
4 lat temu

Dlaczego ten ranking całkowicie różni się od [link], powinny być jakoś w miarę podobnie stworzone, a zarówno w jednym jak i drugim totalnie co innego